Nákup zboží/služeb v tuzemsku | ř. 40 nebo 41 s ohledem na příslušnou sazbu DPH. Jedná se o pořízení zboží nebo služby od plátců s místem plnění v tuzemsku. |
Nákup zboží/služeb v tuzemsku - přízený DM | ř. 40 nebo 41, jedná se o pořízení dlouhodobého majetku od plátců s místem plnění v tuzemsku, zároveň bude hodnota majetku promítnuta i do 'ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e). |
Pořízení zboží z jiného členského státu EU | ř. 3 nebo 4, pořízení zboží z jiného členské státu dle § 16, 17 odst. 6 písm. e) a § 19 odst. 3. Ikdyž na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. |
Pořízení zboží z jiného členského státu EU - pořízený DM | ř. 3 nebo 4, pořízení zboží z jiného členské státu dle § 16, 17 odst. 6 písm. e) a § 19 odst. 3. Ikdyž na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. Jde o pořízení dlouhodobého majetku z EU, proto bude hodnota majetku promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e). |
Přijetí služby od osoby registrované v jiném členském státe EU | ř. 5 nebo 6, jedná se o službu s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě. |
Dovoz zboží ze zemí mimo EU | ř. 7 a 8, jedná se o plnění upraveno v § 23 odst. 3-5. |
Dovoz zboží ze zemí mimo EU - pořízený DM | ř. 7 a 8, jedná se o pořízení dlouhodobého majetku ze třetí země, upraveno v § 23 odst. 3-5. Hodnota majetku bude zároveň promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e). |
Pořízení nového doprav. prostředku od nereg. osoby z EU | ř. 9, jedná se o pořízení dopravního prostředku dle § 19 odst. 4. |
Pořízení nového doprav. prostředku od nereg. osoby z EU - pořízený DM | ř. 9, jedná se o pořízení dopravního prostředku dle § 19 odst. 4. Hodnota majetku bude zároveň promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e). |
Režim přenesení daň. povinnosti (tuzemsko) | ř. 10 nebo 11, jedná se o tuzemské přenesení daňové povinnosti dle § 92a, pokud jste odběratel zboží nebo příjemce služby. V případě, že na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. |
Režim přenesení daň. povinnosti (tuzemsko) - pořízený DM | ř. 10 nebo 11, jedná se o tuzemské přenesení daňové povinnosti dle § 92a, pokud jste odběratel zboží nebo příjemce služby. V případě, že na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. Jde o pořízení dlouhodobého majetku z EU, proto bude hodnota majetku promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e). |
Ostatní zdanitelná plnění s povinností přiznat daň při přijetí | ř. 12 nebo 13, jedná se o plnění upravena v § 108. Ikdyž na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. Např. dodavatel je ze třetí země, ale má DIČ ve tvaru EUxxxxxxxx. |
Pořízení zboží formou třístranného obchodu prostřední osobou | ř. 30, jedná se o plnění je upraveno v § 17, u kterého je nutné jako sazbu DPH zvolit 0 %. |
Dovoz zboží osvobozený | ř. 32 jedná se o plnění podle § 71g, u kterého je nutné jako sazbu DPH zvolit 0 %. |
Oprava daně v insolvenčním řízení (dlužník) | ř. 34 jedná se o opravu výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení dle § 44. |
Dovoz zboží, kdy je správcem daně celní úřad | ř. 42 |
Dovoz zboží, kdy je správcem daně celní úřad - pořízený DM | ř. 42 a zároveň se hodnota dlouhodobého majetku promítne i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e). |
Nezahrnuto do přiznání DPH | Není předmětem daně. |
Pokud má faktura přijatá charakter přenesené daňové povinnost (reverse charge), je nutné jako takovou ji označit a přiřadit jí příslušné druhy plnění DPH.
Přijatou fakturu můžete označit dvěma způsoby:1. v detailu faktury - kliknutím na
se dostanete na níže uvedené okno, kde si buď ihned při tvorbě faktury zvolíte "Přenesená daňová povinnost" nebo i po jejím vytvoření lze fakturu tímto způsobem označit.
|
2. pokud jste fakturu vytvořily bez příslušného označení, ale zvolíte plnění DPH (např. pořízení zboží z EU od osoby registrované k DPH), které má charakter PDP, program se Vás zeptá, zda-li si přejete danou fakturu jako PDP.
|
Pro různé druhy plnění DPH na přijatých fakturách jsou určující jako DUZP tyto data/datumy (viz. tabulka). Pro danou situaci (vlevo) zvolte jako DUZP dané datum (vpravo).
Pořízení zboží z EU | Datum vystavení faktury |
Přijetí služby z EU | DUZP z faktury |
PDP (přenesení daňové povinnosti) v tuzemsku | DUZP z faktury |
Tuzemské (klasické) plnění | Datum přijetí faktury |
Ostatní plnění | Datum přijetí faktury |
Od 1.5.2022 plně podporujeme automatický přepočet částek do CZK na přijatých dokladech v cizí měně (přijatá faktura, přijatý opravný daňový doklad ,JSD) při dovozu zboží mimo EU. Program přepočte částky do CZK automaticky, dle platného kurzovního lístku Celní správy https://www.celnisprava.cz/cz/aplikace/Stranky/kurzy.aspx
Automatický přepočet částek na přijatých dokladech dle data přijetí (přijatá faktura), data propuštění (JSD) se používá pro následující druhy plnění:
Sekce kontrolního hlášení slouží pro automatické vygenerování kontrolního hlášení. S účinností od 1. 1. 2016 vzniká plátcům DPH povinnost podávat tzv. kontrolní hlášení. Pokud daný oddíl KH nekoresponduje s druhem plnění DPH, program Vás upozorní. Vaší zodpovědností samozřejmě je důslednost vyplnění údajů o KH a druhu plnění DPH.
Nezahrnovat do kontrolního hlášení | Vyloučení položky z kontrolního hlášení. |
A.2 - Přij. plnění, povinnost přiznat daň při přijetí | ř. 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13. Jedná se o přijatá plnění v režimu přenesení daňové povinnosti v EU či v ČR. |
B.1- Přij. plnění v režimu přenesení daňové povinnosti | ř. 10 a 11. Jedná se o přijatá tuzemská plnění v režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a. Při výběru tohoto oddílu KH je nutné dbát na správný výběr kódu plnění. |
B.2 - Přij. plnění nad 10.000 Kč vč. daně | ř. 34, 40 a 41. Jedná se o přijatá tuzemská plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně. Při výběru tohoto oddílu program kontroluje správnost DIČ u dodavatele. |
B.2/B.3 - Přij. plnění B.2/B.3 dle částky (automaticky) | ř. 34, 40 a 41. Program automaticky rozhodne do jakého oddílu bude plnění příslušet (B.2 nebo B.3) na základě celkové částky. Při výběru této možnosti B.2/B.3 program automaticky doklad zařadí do sekce kontrolního hlášení dle jeho výše a dle DIČ dodavatele (pokud bude na dokladu uvedeno). |
B.3 - Přijatá zdanitelná plnění do 10.000 Kč vč. daně | ř. 34, 40 a 41. Jedná se o přijatá tuzemská plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000 Kč včetně daně. |