Při vložení zahraničních (cizích) DIČ se vám zobrazí dodatečné druhy plnění DPH:
Při poskytnutí elektronických služeb v jiném členském státě EU osobám nepovinným k dani, je místem plnění podle §10i Zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty místo příjemce služby. Tedy zahraniční stát. Při vystavení faktury je nutné nastavit druh plnění DPH pro celou fakturu (dokument), přes tlačítko
. Jako Druh plnění (DPH) zvolte "Poskytnutí el. služeb v jiném členském státě EU (cizí DPH)" a níže se vám zobrazí i Země DPH. Zde zvolíte příslušnou zemi, do které tyto elektronické služby prodáváte. Na položkách faktury budete mít možnost volby zahraniční sazby DPH. Tento doklad není zahrnut do přiznání k DPH v ČR.Při zasílání zboží do jiného člen. státu EU nad registrační limit (cizí DPH) je místo plnění závislé na tom, zda jste překročili limit pro zasílání zboží v dané zemi EU. Pokud jste limit překročili, místo plnění je v tomto členském státě a je nutné se v dané zemi registrovat k DPH. Pokud jste limit nepřekročili, prodáváte zboží jako běžný tuzemský prodej, tedy ř. 1 a 2 v přiznání k DPH (více viz §8 Zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty).Pokud jste limit překročili a budete mít registraci k DPH v cizí zemi, je nutné cizí DIČ vyplnit v
. Poté je možné faktury vystavovat pod zahraničím DIČ. Při vystavení faktury je nutné nastavit druh plnění DPH pro celou fakturu (dokument), přes tlačítko a také zvolit zemi DPH, kde máte registraci k DPH. Na položkách faktury budete mít možnost volby zahraniční sazby DPH. Toto plnění bude v přiznání k DPH uvedeno na ř. 24 pouze jako informativní hodnota.Poskytnutí služeb v EU (cizí DPH) - vyněto z DPH přiznání a jeho nastavení na faktuře je totožné se zasíláním zboží. Pouze s rozdílem, že hodnota tohoto plnění není uvedena v přiznání k DPH.
Funkci Registrace k DPH v EU máte k dispozici pouze v rámci balíčku PREMIUM, pro více informací nás kontaktujte - https://eurofaktura.com/czfaktura/ |