Účetní osnova

Účetní osnova (nebo také Účetní rozvrh) je seznam všech účtů, které budete v účetnictví používat. Účty jsou řazeny podle účtových tříd (0 9) a skupin, které jsou dále členěny do syntetických (třetí číslice) a analytických účtů (většinou další tři číslice účtu). V Účetní osnově je možné přidávat účty nebo upravovat jejich vlastnosti, které následně ovlivňují chování programu.

Operace, které můžete v účetní osnově provádět:

Vytvořit nový účet
Přenos položek do jiného účtu knihy [1.2]
Import účetní osnovy z XML
Import účetní osnovy z Excelu
Hromadné vymazání vybraných účtů z osnovy
Zkontrolovat účetní osnovu
Nastavit úroveň důvěrnosti dokumentu

Pro rychlé vyhledání požadovaného účtu využijte vstupní vyhledávač, kde se podle čísla účtu nebo jeho popisu vygenerují všechny požadované účty.

1.1 Vytvoření nového účtu

Program již obsahuje výchozí účty, které jsou vytvořeny dle platné účetní legislativy. Pokud budete chtít vytvořit nový účet klikněte na tlačítko Vložit nový protiúčet v pravé části panelu.

Obrázek 1: Vložení nového účtu

Číslo účtu	Vložte číselné označení účtu (syntetického nebo analytického).
Popis	Pojmenování účtu.
Popis v angličtině	Pojmenování účtu v anglickém jazyce. Popis anglického jazyka se používá v případě tisku rozvahy v angličtině nebo v případě přepnutí programu do anglického jazyka.
Popis v němčině	Pojmenování účtu v německém jazyce. Popis německého jazyka se používá v případě tisku rozvahy v němčině nebo v případě přepnutí programu do německého jazyka.
Stav	Vybíráte mezi aktivním a neaktivním stavem. Účet může být označen jako neaktivní a brání tak účtování na tento účet.

Typ účtu:
Syntetický	Zvolte, zda je účet analytický nebo syntetický. Syntetický účet nelze započítat, ale používá se pouze jako popis třídy účtů v rozvaze.
Při účtování je povinné vybrat partnera	Tuto možnost zaškrtněte, pokud budete účty analyticky přidávat k vašim obchodním partnerům.
Saldokonto	Tuto volbu zaškrtněte, pokud chcete ručně uzavřít otevřené položky.
Při zapisování je povinné nákladové středisko	Tuto možnost zaškrtněte, pokud při účtování je povinné zadat nákladové středisko.
Účtování v zahraniční měně	Tuto možnost zaškrtněte, pokud budete chtít účtovat v cizí měně.

Počáteční zůstatek	Zadejte aktuální stav účtu.
Vztah partnera	Pokud je konkrétní účet používán pouze pro jednoho partnera, můžete jej definovat zde.
Nákladové středisko	Tuto možnost zaškrtněte, pokud se účet bude vztahovat ke konkrétnímu nákladovému středisku.
Daňově odečitatelné	Zde si vyberete, zda je pro tento účet vstupní DPH odečitatelní či nikoliv.
Úroveň důvěrnosti dat	Zde si můžete zvolit, zda se jedná o veřejný, výchozí, důvěrný nebo přísně důvěrný dokument. Tohle nastavení ovlivňuje, jaký uživatel může vidět takové dokumenty (úroveň přístupu pro uživatele). Nastavení přístupu najdete v modulu Uživatelé.

V případě, že účet je neaktivní, vedle čísla účtu se rozsvítí červená kontrolka, jak je znázorněno na obrázku:

Obrázek 2: Náhled neaktivního účtu

1.1.1 Import účetní osnovy ze souboru XML

Pomocí tlačítka Více... můžete jednoduše importovat účetní osnovu ze souboru XML nebo provádět další povolené změny.

1.1.2 Vzorový soubor pro import účetní osnovy v XML

UcetniOsnovaDefault.xml
Velikost souboru: 201,12 kB

Obrázek 3: Import účetní osnovy z XML

Import účtovací osnovy slouží k přenosu účtů z jiné společnosti nebo z jiného programu. Tato funkce užitečná zejména když začínáte používat tento program a potřebujete počáteční schéma účtů nebo v případě účetnictví pro několik společností, které používají stejné schéma účtů. Účetní osnovu máte možnost naimportovat ze souboru XML.

Obrázek 4: Ukázka importu účetní osnovy z formátu XML.

1.1.3 Import účetní osnovy z Excelu

Pokud jde o import plánu aplikace Excel, znamená to, že můžeme importovat data v následujících formátech:

MS Excel - přípony XLS
Formát CSV
Formát TXT
OpenOffice.org Calc
SXC nebo ODS

1.1.4 Vzorový soubor pro import účetní osnovy z Excelu

UcetniOsnovaVychozi.xls
Velikost souboru: 97,50 kB

Výchozí šablona slouží v ideálním případě jako základ pro tvorbu účetní osnovy pro vaší firmu. Předtím než začnete účtovat na analytické účty, je potřeba účetní osnovu zkontrolovat / přizpůsobit vaší firmě.

V aplikaci Excel nebo v aplikaci OpenOffice Calc (nebo podobných) zorganizujte tabulku, kde jsou do každého sloupce zadány data a informace o účtu. Pro úspěšné naimportování účetní osnovy do programu Eurofaktura je potřeba tabulku zorganizovat podle nadefinovaného vzoru:

Obrázek 5: Ukázka účetní osnovy z Excelu

Sloupec A	Číslo účtu. Informace jsou povinné.
Sloupec B	Název/popis účtu. Informace jsou povinné.
Sloupec C	0 = neaktivní účet, 1 = aktivní účet. Na nekativní účty nelze účtovat.
Sloupec D	Vepište D, pokud se jedná o syntetický účet, N pokud o analytický účet.
Sloupec E	Vepište D, pokud je povinné vložit partnera na tomto účtu (311, 321, ...).
Sloupec F	Vepište D, pokud je dovoleno vložit částku v zahraniční měně.
Sloupec G	Vepište D, pokud je povinné při zaúčtování vložit částky v cizí měně.
Sloupec H	Vepište D, pokud se jedná o saldokontní účet (zaznamenávají se otevřené položky a platby).
Sloupec I	Vepište D, pokud je při zaúčtování povinnost vložit nákladové středisko.
Sloupec J	Slouží pro označení druhu účtu (1 pro Aktiva, 2 pro Pasiva, 3 pro Náklady a 4 pro Výnosy).
Sloupec K	Slouží pro název účtu v angličtině. Tento text se používá v případě tisku rozvahy v angličtině.
Sloupec L	Slouží pro název účtu v němčině. Tento text se používá v případě tisku rozvahy v němčině.

Při importu účetní osnovy je nutné přesně dodržet strukturu importovaných sloupců v souboru. Doporučujeme tedy váš soubor zkontrolovat s výchozí účetní osnovu, kterou si můžete stáhnout o krok výše, zda je struktura dat totožná.

Do účetní osnovy se dostaneme přes menu |Účetnictví |Kódy a nastavení |Účetní osnova. Import účetní osnovy z Excelu vybereme přes tlačítko "Více...", jak je zobrazeno na obrázku níže:

Obrázek 6: Import účetní osnovy z Excelu

Poté co vybereme možnost importu z Excelu se nám otevře nové okno, kde lze vybrat dodatečné možnosti pro import. Co se má např. dělat z účty, které již v účetní osnově jsou, apod. Na konci je jen potřeba stisknout tlačítko Import a data z Excelu se naimportují do Eurofaktury!

Obrázek 7: Možnosti při importu účetní osnovy z Excelu

1.2. Přenos položek na jiný účet

V případě, že chcete převést položky z jednoho účtu na jiný, můžete to provést výběrem položky Posunout zapsané položky do jiného účtu knihy.

Obrázek 8: Přenesení položek do cílového účtu

Účetní rok

Obchodní rok, pro který chcete převést účet.

Aktuální účet hlavní účetní knihy|Vyberte účet, který chcete převést.

Cílový účet hlavní účetní knihy	Vyberete cílový účet převodu.
Pro partnery	Vyberte tuhle možnost v případě, že se jedná o konkrétního partnera.
Převod záznamů v období	Zde si vymezíte pro jaké období chcete převod uskutečnit.
Podkategorie	Vyberte tuhle možnost v případě, že se jedná o konkrétní položku.
Změň pouze otevřené deníky hlavní účetní knihy	Převod bude uskutečněn pouze pro otevřené deníky.

Program umožňuje přenos položek z libovolného účtu na libovolný účet nebo z jakéhokoli saldokonta na libovolné saldokonto. Převod mezi účty a saldokonty však možný není.