Přijaté faktury

V agendě | Nákupy |Přijaté faktury se evidují přijaté faktury, se kterými se pracuje stejně jako s vydanými fakturami. V evidenci je snadné vyhledávat přijaté faktury podle kritérií. V evidenci máte přehledně graficky zpracovaný seznam faktur s informacemi o platbě faktury. Vyhledávací pole Vám umožní se jednoduše orientovat v databázi přijatých faktur. Můžete vyhledávat podle dat, dodavatelů či formy úhrady nebo podle čísla dokumentu či pořadového čísla.

Vyhledávací pole Dok. čís. referuje k originálnímu číslu faktury od dodavatele.
Vyhledávací pole Číslo oproti tomu referuje k internímu číslu dokumentu v systému.

Obrázek 1: Přijaté faktury

1.1 Operace s přijatými fakturami

V rámci přijatých faktur lze provádět:

Vložení přijaté faktury [1.2]
Přidání položek
Zadat platbu faktury [1.4]
Zaúčtování přijaté faktury [1.5]
Vystavit z dokladu [1.6]

1.2. Vložení přijatého dokladu

Pro vložení nové faktury klikněte na tlačítko Vložit přijatou fakturu. Při vložení nové faktury máte řadu polí už předem vyplněných. Při zadávání faktury opište všechna data z přijaté faktury, tak aby údaje na ní odpovídaly údajům z obdržené faktury dodavatele. Někdy se může stát, že částka v přijaté faktuře nesouhlasí se zaokrouhlenou částkou na obdrženém dokladu. Proto můžete jednoduše využít možnost zaokrouhlení, kde opravíte prvotní částku.

Obrázek 2: Vložení přijaté faktury

Účetní období	Účetní období, ke kterému se faktura vztahuje.
Nákladové středisko	Vyberte nákladové středisko.
Číslo	Pořadové (interní) číslo faktury.
Datum přijetí	Datum přijetí faktury.
Dodavatel	Dodavatele si vyberte ze svého adresáře nebo vložte nového. Máte-li dodavatele zapsaného v adresáři, bankovní spojení se Vám vyplní automaticky, případně ho také můžete vyplnit ručně.
Číslo dokladu	Číslo přijaté faktury
Datum vystavení	Datum vystavení faktury.
Splatnost	Splatnost faktury. Do prvního pole vyplňte dobu splatnosti ve dnech, datum se poté vypočítá automaticky.
Datum zdaň. pl.	Datum zdaňovacího plnění.
Částka k zaplacení	Částka k zaplacení bez DPH.
Částka s DPH	Částka k zaplacení s DPH.
Forma úhrady	Vyberte způsob platby.
Poznámky/popis	Poznámka k přijaté faktuře.

Přijatou fakturu můžete vytvořit i z jiných účetních dokladů. Jedná se o objednávky od dodavatelů, přijaté zálohové faktury a nebo z příjemky. V jednotlivých agendách si zobrazíte vybraný doklad, který pak přenesete do přijatých faktur. Následně můžete přijatou fakturu upravit, aby odpovídala skutečnému dokladu.

1.3. Přidání produktů na přijatou fakturu

Po vložení povinných údajů přidáváte položky, které přijatá faktura obsahuje.

Pro přidání položek použijte:

Vybrat položku - pro vložení položky ze skladové evidence.
Přidat položku - pro vložení nové položky, která se neobjevuje ve skladové evidenci (lze přidat i zvolením možnosti ručního vložení položek - viz Obrázek 1).

Obrázek 3: Přidání položek

1.3.1 Nastavení DPH na položkách

Druh plnění DPH a vybraný oddíl kontrolního hlášení u přijatých faktur se vždy nastavuje až na položkách, nikoliv pro celý dokument. U již evidovaných položek si můžete přednastavit druh plnění i oddíl KH již v modulu |Sklad |Nastavení |Produkty, kde vyberete daný produkt, pro který chcete přednastavit DPH plnění. Po uložení této změny se bude při přidání takového produktu na fakturu přenášet i nastavení DPH a vy již nemusíte nic nastavovat.

Poměrný a krácený koeficient

Pokud přidáváte položky, které slouží částečně pro služební a částečně pro soukromé účely, lze nastavit poměrný koeficient §75 pro krácení nároku na odpočet DPH. Automaticky je nastaveno 100%, tudíž pro úpravu stačí zvolit Vložit výši odpočtu a nastavit procento tak, aby odpovídalo skutečnosti. Vložená výše odpovídá služebnímu využití položky.

Pokud potřebujete aplikovat poměrný koeficient i krácený odpočet podle §76 (Daně), samozřejmě to lze. V tomto případě vyplňte v záložce Daně výši kráceného koeficientu v %, na položce faktury stačí označit možnost Krácený odpočet, a poté vložit % poměrného nároku na odpočet viz výše.

Obrázek 4: Nastavení DPH přímo na položce

Obrázek 5: Nastavení koeficientu pro krácení daně §76

Obrázek 6: Přiznání k DPH - odpočet daně

Nastavení DPH pro celou přijatou fakturu

Existují dvě situace, kdy se DPH dá nastavit pro celou přijatou fakturu, a to pokud se jedná o Vynětí z předmětu DPH nebo o Přenesenou daňovou povinnost. Tyto možnosti si lze nastavit při samotném vytváření faktury přijaté, nebo i po přidání položek a to kliknutím na tlačítko upravit v horní liště.

Obrázek 7: Přijatá faktura - volba DPH pro celý dokument

Vynětí z předmětu DPH

Tato volba znamená, že u dané faktury si nemůžete uplatnit nárok na odpočet z určitého důvodu (dodavatel není plátce DPH atd.). Na takové faktuře nebude počítáno DPH a označí se i v hlavičce a u položky jako Vynětí z předmětu DPH.

Přenesená daňová povinnost

Nejčastěji se jedná o případ pořízení zboží nebo služby z členského státu EU. V takovém případě je povinnost přiznat daň přesunuta z dodavatele na odběratele. Taková faktura je vystavena bez DPH. Ovšem pro správné promítnutí takové faktury do DPH přiznání, je nutné doplnit ručně sazbu DPH na položky. Pokud zvolíte DPH sazbu 0 %, přijatá faktura nebude zahrnuta v DPH přiznání.

1.3.2 Data určující DUZP (datum uskutečnění zdanitelného plnění)

Pro různé druhy plnění DPH na přijatých fakturách jsou určující jako DUZP tyto data/datumy (viz. tabulka). Pro danou situaci (vlevo) zvolte jako DUZP dané datum (vpravo).

Pořízení zboží z EU	Datum vystavení faktury
Pořízení služby z EU	DUZP z faktury
PDP (přenesená daňové povinnosti) v tuzemsku	DUZP z faktury
Tuzemské (klasické) faktury	Den přijetí faktury
Ostatní faktury	Datum přijetí faktury

1.4. Zadání platby faktury

Pomocí tlačítka Platby... zadáváte:

1. vložit úhradu faktury, čímž se faktura označí jako zaplacená (v evidenci přijatých faktur se rozsvítí zeleně). Zadaná platba lze kdykoliv odstranit.

2. označíte fakturu jako zaplacenou ručně (v evidenci přijatých faktur se rozsvítí zeleně). Tato krok je nenávratný (fakturu již nelze označit jako nezaplacenou).

Pokud budete zadávat platbu u faktury, kterou jste již označili jako zaplacenou, nebo již plně uhradili, program Vám vygeneruje zprávu "Doklad je již označený jako zaplacený"

Obrázek 8: Zadání platby faktury

1.4.1 3. Platba bankovním převodem

Pokud je faktura placená bankovním převodem je možné ji připojit k novému nebo již existujícímu platebnímu příkazu. Před provedením platby se ujistěte, že máte nastavený variabilní symbol. Poté se bude automaticky propisovat do platebních příkazů a usnadní práci při likvidaci dokladu.

Obrázek 9: Variabilní symbol

Poté již můžete provést platbu faktury.

Obrázek 10: Platba faktury

Po zvolení této možnosti se Vám zobrazí formulář na připojení nebo vytvoření nového platebního příkazu.

Obrázek 11: Formulář platby přijaté faktury

Poté se na faktuře zobrazí záznam o platbě a propojení s daným bankovním účtem (viz Obrázek 5).
1. řádek popisuje detail platby
2. řádek popisuje datum vytvoření platebního příkazu
3. řádek popisuje datum zúčtování platební transakce. Zde lze nastavit datum reálné platby. Po importu do banky je daná platba skutečně provedena k tomuto datu.

Obrázek 12: Faktura propojená s platebním příkazem

1.4.2 Hromadná platba přijatých faktur

Přijaté faktury lze také zaplatit hromadným platebním příkazem. V nabídce Více... vyberte Hromadná platba přijatých faktur, poté označte faktury, které chcete zahrnout do hromadného platebního příkazu, zkontrolujte detail plátce a číslo účtu a potvrďte tlačítkem Vytvořit hromadný platební příkaz.

Obrázek 13: Hromadná platba přijatých faktur

Obrázek 14: Hromadný platební příkaz

1.4.3 Nastavení automatického označení o zaplacení

Pokud nemáte přístup do banky, nebo provádíte platbu vždy ve stejný den jako tvoříte platební příkaz, je možné si nastavit automatické označení dané faktury jako zaplacené. To znamená, že ihned při vytvoření platebního příkazu je faktura označená jako zaplacená (svítí zeleně). To lze nastavit pomocí dvou rychlých kroků:

1. v |Nastavení |Nastavení společnosti |Obchodní činnost v dodatečných možnostech odoznačit položku "Při vytvoření platebního příkazu z přijaté faktury, negenerovat záznam o platbě"

Obrázek 15: Nastavení společnosti - Obchodní činnost

Obrázek 16: Generování záznamu o platbě

2. v |Nastavení |Moje nastavení |Uživatelské rozhraní |Ostatní označit položku "Označit přijatou fakturu jako zaplacenou ihned po vytvoření platebního příkazu" jako ANO. V opačném případě vyberte možnost NE.

Pokud tak neučiníte, je nutné fakturu označit jako zaplacenou ručně, nebo se tak označí automaticky po správné likvidaci v bance.

Obrázek 17: Označení faktury jako zaplacená/nezaplacená v Mém nastavení

1.5. Zaúčtování přijaté faktury

V detailu přijaté faktury pomocí tlačítka Zaúčtování nebo v evidenci přijatých faktur pomocí tlačítka Více... - Hromadné zaúčtování dokladů - Zaúčtovat (nebo výběrem účetního deníku) provedete zaúčtování.
Poté doklad zaúčtujte na příslušné účty a uložte pomocí tlačítka Uložit.

Obrázek 18: Zaúčtování zobrazených dokladů pomocí tlačítka Více...

1.6. Vystavit z dokladu

Z přijaté faktury lze vystavit dva typy dokladů - Přijatý opravný daňový doklad nebo Výdajový pokladní doklad. Více o těchto dokumentech naleznete v sekcích Přijaté opravné daňové doklady a Příjmy a výdaje.

Obrázek 19: Vystvit z dokladu

1.7. Nastavení DPH na dokumentech

1.7.1 Druhy plnění DPH a odpovídající řádky v DPH přiznání

Nákup zboží/služeb v tuzemsku	ř. 40 nebo 41 s ohledem na příslušnou sazbu DPH. Jedná se o pořízení zboží nebo služby od plátců s místem plnění v tuzemsku.
Nákup zboží/služeb v tuzemsku - přízený DM	ř. 40 nebo 41, jedná se o pořízení dlouhodobého majetku od plátců s místem plnění v tuzemsku, zároveň bude hodnota majetku promítnuta i do 'ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e).
Pořízení zboží z jiného členského státu EU	ř. 3 nebo 4, pořízení zboží z jiného členské státu dle § 16, 17 odst. 6 písm. e) a § 19 odst. 3. Ikdyž na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání.
Pořízení zboží z jiného členského státu EU - pořízený DM	ř. 3 nebo 4, pořízení zboží z jiného členské státu dle § 16, 17 odst. 6 písm. e) a § 19 odst. 3. Ikdyž na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. Jde o pořízení dlouhodobého majetku z EU, proto bude hodnota majetku promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e).
Přijetí služby od osoby registrované v jiném členském státe EU	ř. 5 nebo 6, jedná se o službu s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě.
Dovoz zboží ze zemí mimo EU	ř. 7 a 8, jedná se o plnění upraveno v § 23 odst. 3-5.
Dovoz zboží ze zemí mimo EU - pořízený DM	ř. 7 a 8, jedná se o pořízení dlouhodobého majetku ze třetí země, upraveno v § 23 odst. 3-5. Hodnota majetku bude zároveň promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e).
Pořízení nového doprav. prostředku od nereg. osoby z EU	ř. 9, jedná se o pořízení dopravního prostředku dle § 19 odst. 4.
Pořízení nového doprav. prostředku od nereg. osoby z EU - pořízený DM	ř. 9, jedná se o pořízení dopravního prostředku dle § 19 odst. 4. Hodnota majetku bude zároveň promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e).
Režim přenesení daň. povinnosti (tuzemsko)	ř. 10 nebo 11, jedná se o tuzemské přenesení daňové povinnosti dle § 92a, pokud jste odběratel zboží nebo příjemce služby. V případě, že na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání.
Režim přenesení daň. povinnosti (tuzemsko) - pořízený DM	ř. 10 nebo 11, jedná se o tuzemské přenesení daňové povinnosti dle § 92a, pokud jste odběratel zboží nebo příjemce služby. V případě, že na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. Jde o pořízení dlouhodobého majetku z EU, proto bude hodnota majetku promítnuta i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e).
Ostatní zdanitelná plnění s povinností přiznat daň při přijetí	ř. 12 nebo 13, jedná se o plnění upravena v § 108. Ikdyž na faktuře přijaté není uvedena sazba DPH, v programu ji zadat musíte, aby se faktura správně promítla na příslušné řádky. Pokud sazbu nedoplníte, faktura nebude zahrnuta do DPH přiznání. Např. dodavatel je ze třetí země, ale má DIČ ve tvaru EUxxxxxxxx.
Pořízení zboží formou třístranného obchodu prostřední osobou	ř. 30, jedná se o plnění je upraveno v § 17, u kterého je nutné jako sazbu DPH zvolit 0 %.
Dovoz zboží osvobozený	ř. 32 jedná se o plnění podle § 71g, u kterého je nutné jako sazbu DPH zvolit 0 %.
Oprava daně v insolvenčním řízení (dlužník)	ř. 34 jedná se o opravu výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení dle § 44.
Dovoz zboží, kdy je správcem daně celní úřad	ř. 42
Dovoz zboží, kdy je správcem daně celní úřad - pořízený DM	ř. 42 a zároveň se hodnota dlouhodobého majetku promítne i do ř. 47, dle § 4 odst. 4 písm. d) a e).
Nezahrnuto do přiznání DPH	Není předmětem daně.

1.7.2 Přenesení daňová povinnost (PDP)

Pokud má faktura přijatá charakter přenesené daňové povinnost (reverse charge), je nutné jako takovou ji označit a přiřadit jí příslušné druhy plnění DPH.

Přijatou fakturu můžete označit dvěma způsoby:
1. v detailu faktury - kliknutím na Upravit se dostanete na níže uvedené okno, kde si buď ihned při tvorbě faktury zvolíte "Přenesená daňová povinnost" nebo i po jejím vytvoření lze fakturu tímto způsobem označit.

Obrázek 20: Označení PDP v detailu faktury

2. pokud jste fakturu vytvořily bez příslušného označení, ale zvolíte plnění DPH (např. pořízení zboží z EU od osoby registrované k DPH), které má charakter PDP, program se Vás zeptá, zda-li si přejete danou fakturu jako PDP.

Obrázek 21: Označení faktury jako PDP na základě druhu plnění DPH

1.7.3 Data určující DUZP (datum uskutečnění zdanitelného plnění)

Pro různé druhy plnění DPH na přijatých fakturách jsou určující jako DUZP tyto data/datumy (viz. tabulka). Pro danou situaci (vlevo) zvolte jako DUZP dané datum (vpravo).

Pořízení zboží z EU	Datum vystavení faktury
Přijetí služby z EU	DUZP z faktury
PDP (přenesení daňové povinnosti) v tuzemsku	DUZP z faktury
Tuzemské (klasické) plnění	Datum přijetí faktury
Ostatní plnění	Datum přijetí faktury

1.7.4 Dovoz zboží ze zemí mimo EU - celní kurz

Od 1.5.2022 plně podporujeme automatický přepočet částek do CZK na přijatých dokladech v cizí měně (přijatá faktura, přijatý opravný daňový doklad ,JSD) při dovozu zboží mimo EU. Program přepočte částky do CZK automaticky, dle platného kurzovního lístku Celní správy https://www.celnisprava.cz/cz/aplikace/Stranky/kurzy.aspx

Automatický přepočet částek na přijatých dokladech dle data přijetí (přijatá faktura), data propuštění (JSD) se používá pro následující druhy plnění:

Dovoz zboží mimo EU
Dovoz zboží, kdy je správcem daně celní úřad

1.7.5 Kontrolní hlášení - oddíly

Sekce kontrolního hlášení slouží pro automatické vygenerování kontrolního hlášení. S účinností od 1. 1. 2016 vzniká plátcům DPH povinnost podávat tzv. kontrolní hlášení. Pokud daný oddíl KH nekoresponduje s druhem plnění DPH, program Vás upozorní. Vaší zodpovědností samozřejmě je důslednost vyplnění údajů o KH a druhu plnění DPH.

Nezahrnovat do kontrolního hlášení	Vyloučení položky z kontrolního hlášení.
A.2 - Přij. plnění, povinnost přiznat daň při přijetí	ř. 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13. Jedná se o přijatá plnění v režimu přenesení daňové povinnosti v EU či v ČR.
B.1- Přij. plnění v režimu přenesení daňové povinnosti	ř. 10 a 11. Jedná se o přijatá tuzemská plnění v režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a. Při výběru tohoto oddílu KH je nutné dbát na správný výběr kódu plnění.
B.2 - Přij. plnění nad 10.000 Kč vč. daně	ř. 34, 40 a 41. Jedná se o přijatá tuzemská plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně. Při výběru tohoto oddílu program kontroluje správnost DIČ u dodavatele.
B.2/B.3 - Přij. plnění B.2/B.3 dle částky (automaticky)	ř. 34, 40 a 41. Program automaticky rozhodne do jakého oddílu bude plnění příslušet (B.2 nebo B.3) na základě celkové částky. Při výběru této možnosti B.2/B.3 program automaticky doklad zařadí do sekce kontrolního hlášení dle jeho výše a dle DIČ dodavatele (pokud bude na dokladu uvedeno).
B.3 - Přijatá zdanitelná plnění do 10.000 Kč vč. daně	ř. 34, 40 a 41. Jedná se o přijatá tuzemská plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000 Kč včetně daně.

1.8. Časové rozlišení faktur přijatých

Systém umí automaticky rozúčtovat náklad dle jeho čas. souvislosti do příslušného účetního období. Pro tuto možnost je nutné vybrat dodatečnou možnost v |Nastavení společnosti |Účetnictví |Dodatečné možnosti |Automatické účtování časového rozlišení nákladů na přijatých fakturách . Poté postupujte podle návodu níže.

Při tvorbě faktury postupujte jak jste zvyklý. Pro správné časové rozlišení nákladů je nutné vyplnit Datum zdaň. pl. od / do. Dle těchto dat bude vypočten podíl nákladů VS časového rozlišení a vše bude poté zaúčtováno na příslušné účty.

Obrázek 22: Zadání hlavičky faktury - vyplnit DUZP od i do

Jakmile máte fakturu kompletní a uloženou, klikněte na Zaúčtování. Na základě DUZP bude provedeno rozúčtování na účty 5* (vámi zvolený účet na položce) a 381*.

Obrázek 23: Automatické zaúčtování časového rozlišení na faktuře

1.9. Změna plátcovství DPH a zpětný nárok na odpočet DPH

V případě, že se stanete plátcem DPH a náš program už nějakou dobu používáte, můžete si nárokovat zpět DPH z přijatých faktur za uplynulých 12 měsíců (dle zákona o DPH).

Pro nárokování DPH částek z přijatých faktur z minulosti je potřeba postupovat následovně:

1. odškrtnutí dokladu jako nespadajícího do DPH - kliknutím na Upravit se dostanete na detail hlavičky dokladu a odškrtnete zde možnost "Nezahrnovat do přiznání DPH".Tzn. doklad nově bude spadat do nějakého DPH přiznání. Po úpravě bude okno vypadat následovně.

Obrázek 24: Úvodní upravená maska přijaté faktury

2. poté je potřeba označit veškeré položky, kterým chcete upravit hromadně parametry (kliknutím na první checkbox nad položkami) a vybrat možnost "Více" - "Hromadná změna vybraných parametrů".

Obrázek 25: Označení více položek a jejich hromadná změna

Výběr dodatečných parametrů bude vypadat následovně:

Obrázek 26: Změna vybraných parametrů

Druh plnění (DPH)	Je potřeba stanovit určitý druh plnění DPH, jelikož jako neplátce se ve výchozím stavu položky definovaly jako "nezahrnovat do DPH přiznání". Sekce kontrolního hlášení bude vyplněna automaticky na základě druhu plnění.
Nárok na odpočet DPH	Při přechodu na plátcovství DPH a v případě, že je faktura od plátce DPH vzniká nárok na odpočet DPH. Je nutné zatrhnout oba checkboxy na tomto řádku.
Sazba DPH	Ve výchozím stavu pro neplátce, nebyla definována sazba DPH, proto je potřeba ji nyní stanovit.
Na základě změny plátcovství DPH společnosti přepočítat částky	Částky pro neplátce nezahrnovaly DPH, jako plátce si ale částku DPH můžete odečíst, proto je potřeba částky bez DPH přepočítat tak, aby souhlasily s konečnou částkou faktury.

Po úpravách vypadá faktura následovně:

Obrázek 27: Faktura přijatá po úpravách

Tato faktura splňuje veškeré náležitosti pro vstup do DPH přiznání a bude obsažena v konkrétním měsíci DPH přiznání na odpovídajícím řádku.