Dodání zboží/poskytnutí služby v tuzemsku | ř. 1 nebo 2 s ohledem na příslušnou sazbu DPH. Jedná se o dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku podle 13, 14 a 8 ZDPH. |
Dodání zboží do jiného členského státu EU | ř. 20 jedná se o dodání zboží do jiného členského státu dle 64 ZDPH (dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani a přemístění obchodního majetku dle 64 odst. 4 ZDPH). |
Dodání zboží do jiného členského státu EU - převod majetku | Dle 64 ZDPH se jedná o přemístění obchodního majetku z tuzemska do jiného členského státu pro účely jeho podnikání podle 13 odst. 6 ZDPH je osvobozeno od daně s nárokem na odpočet daně, pokud plátce prokáže, že zboží bylo přemístěno do jiného členského státu a bylo předmětem daně při pořízení zboží v tomto členském státě. Jedná se o vynětí z důvodu kontrolního hlášení. |
Poskytnutí služeb v jiném členském státě EU | ř. 21 jedná se o plnění při poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě podle 9 odst. 1 ZDPH, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby. |
Vývoz zboží mimo EU | ř. 22 jedná se o hodnotu vývozu zboží, přičemž vývozem se rozumí výstup zboží z území Evropského společenství na území třetí země. |
Dodání nového dopravního prostředku do jiného členského státu EU neregistrované osobě | ř. 23 jedná se o plnění při dodání nového dopravního prostředku podle 64 odst. 2 ZDPH do jiného členského státu, osobě neregistrované k dani v tomto členském státě. |
Vybraná plnění (§ 110b odst. 2) | ř. 24 jedná se o hodnotu uskutečněných vybraných plnění s nárokem na odpočet daně, na která je použit zvláštní režim jednoho správního místa, např. prodej zboží na dálku, dodání zboží provozovatelem elektronického rozhraní a další. |
Režim přenesení daňové povinnosti (tuzemsko) | ř. 25 jedná se o plnění, která se uskutečňují v režimu přenesení daňové povinnosti. Konkrétně ta plnění, kdy je plátce dodavatelem zboží nebo poskytovatelem služeb dle 92a ZDPH. |
Ostatní uskutečněná osvobozená plnění s nárokem na odpočet daně | ř. 26 jedná se o něj tedy veškerá ostatní plnění s nárokem na odpočet daně, která se neuvádí v předchozích řádcích. |
Dodání zboží formou třístranného obchodu prostřední osobou | ř. 30 a 31 jedná se o případ, kdy jste v postavení prostřední osoby ve zjednodušeném postupu při dodání zboží formou třístranného obchodu. |
Oprava daně v insolvenčním řízení (věřitel) | ř. 33 jedná se o pohledávky v insolvenčním řízení, u kterých se provádí oprava výše daně dle 44 ZDPH. |
Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně | ř. 50 jedná se o plnění dle 51 ZDPH. |
Vrácení daně | ř. 61 jedná se o Vracení daně fyzickým osobám ze třetích zemí při vývozu zboží dle 84 ZDPH. |
Vynětí z předmětu DPH | Není předmětem daně. |
Vybraný druh plnění se automaticky přepíše do evidence souhrnného hlášení. |
Sekce kontrolního hlášení slouží pro automatické vygenerování kontrolního hlášení. S účinností od 1. 1. 2016 vzniká plátcům DPH povinnost podávat tzv. kontrolní hlášení, které v souvislosti s režimem přenesení daňové povinnosti nahrazuje současný výpis z evidence pro účely daně z přidané hodnoty podle 92a zákona o DPH a zároveň tiskopis evidence pro daňové účely dle 44.
Nezahrnovat do kontrolního hlášení | Vyloučení položky z kontrolního hlášení. |
A.1 - Uskutečněné zdanitelné plnění v režimu Přenesené daňové povinnosti | ř. 25 daňového přiznání k DPH. Jedná se o uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle 92a. V této sekci je důležité zadat kód pomocí tlačítka . V případě že kód nevyberete, automaticky se zadá první kód ze seznamu. |
A.3 - Uskutečněná plnění pro investiční zlato | ř. 26 daňového přiznání k DPH. Jedná se o uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle 101c písm. c) bod 2. |
A.4(0) Uskutečněná plnění nad 10 000 Kč včetně daně (běžně) | ř. 1, 2 a 33 daňového přiznání k DPH. Jedná se o uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně a všechny provedené opravy podle 44 bez ohledu na limit. |
A.4(1) Uskutečněná plnění nad 10 000 Kč včetně daně (cestovní služby) | ř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Jedná se o zvláštním režim pro cestovní službu s hodnotou plnění nad 10 000 Kč. |
A.4(2) Uskutečněná plnění nad 10 000 Kč včetně daně (použité zboží) | ř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Jedná se o zvláštním režim pro použité zboží s hodnotou plnění nad 10 000 Kč. |
A.4/A.5 Uskutečněné plnění sekce A.4/A5 dle částky automaticky | ř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Program automaticky rozhodne do jaké sekce bude plnění příslušet (A.4 nebo A.5) na základě celkové částky a zda se jedná o zákazníka plátce či neplátce. Necháte-li tedy předvyplněnou hodnotu A.4., A.5., program automaticky doklad zařadí do sekce kontrolního hlášení dle jeho výše a dle DIČ zákazníka. |
A.5 Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění | ř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Jedná se o ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000 Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad. Do sekce A.5 přísluší také plnění nad 10 000 Kč v případě, že zákazník je neplátce (FO). |
Před vystavením takové faktury je nutné nastavit zobrazení závěrečného textu, který o reverse charge (PDP) informuje. Informaci o reverse charge jednoduše propojíte s daným druhem plnění DPH. Při výběru tohoto druhu plnění se na faktuře Vámi nastavený text automaticky propíše.
Jak text nastavit? Přečtěte si zde.
Pokud používáte balíček PREMIUM, máte možnost využít funkci Registrace k DPH v EU. Tato funkce umožňuje používat tři dodatečná plnění DPH. Nejprve je nutné vložit cizí DIČ a následně na nové faktuře nastavit příslušné plnění DPH pro celý dokument. Více informací o této funkci a jejím použití na fakturách naleznete zde.