Domů 
Předchozí stránka 
Následující stránka 
Historie změn 
 Kopírovat URL stránky 
 
Vytisknout tuto stránkuVytisknout tuto stránku  
Prodeje  >  Faktury  >  Operace s fakturami  >  Nastavení DPH na dokume...

Nastavení DPH na dokumentech

DPH přiznání - druhy plnění


Dodání zboží/poskytnutí služby v tuzemskuř. 1 nebo 2 s ohledem na příslušnou sazbu DPH. Jedná se o dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku podle 13, 14 a 8 ZDPH.
Dodání zboží do jiného členského státu EUř. 20 jedná se o dodání zboží do jiného členského státu dle 64 ZDPH (dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani a přemístění obchodního majetku dle 64 odst. 4 ZDPH).
Dodání zboží do jiného členského státu EU - převod majetkuDle 64 ZDPH se jedná o přemístění obchodního majetku z tuzemska do jiného členského státu pro účely jeho podnikání podle 13 odst. 6 ZDPH je osvobozeno od daně s nárokem na odpočet daně, pokud plátce prokáže, že zboží bylo přemístěno do jiného členského státu a bylo předmětem daně při pořízení zboží v tomto členském státě. Jedná se o vynětí z důvodu kontrolního hlášení.
Poskytnutí služeb v jiném členském státě EUř. 21 jedná se o plnění při poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě podle 9 odst. 1 ZDPH, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby.
Vývoz zboží mimo EUř. 22 jedná se o hodnotu vývozu zboží, přičemž vývozem se rozumí výstup zboží z území Evropského společenství na území třetí země.
Dodání nového dopravního prostředku do jiného členského státu EU neregistrované osoběř. 23 jedná se o plnění při dodání nového dopravního prostředku podle 64 odst. 2 ZDPH do jiného členského státu, osobě neregistrované k dani v tomto členském státě.
Vybraná plnění (§ 110b odst. 2)ř. 24 jedná se o hodnotu uskutečněných vybraných plnění s nárokem na odpočet daně, na která je použit zvláštní režim jednoho správního místa, např. prodej zboží na dálku, dodání zboží provozovatelem elektronického rozhraní a další.
Režim přenesení daňové povinnosti (tuzemsko)ř. 25 jedná se o plnění, která se uskutečňují v režimu přenesení daňové povinnosti. Konkrétně ta plnění, kdy je plátce dodavatelem zboží nebo poskytovatelem služeb dle 92a ZDPH.
Ostatní uskutečněná osvobozená plnění s nárokem na odpočet daněř. 26 jedná se o něj tedy veškerá ostatní plnění s nárokem na odpočet daně, která se neuvádí v předchozích řádcích.
Dodání zboží formou třístranného obchodu prostřední osobouř. 30 a 31 jedná se o případ, kdy jste v postavení prostřední osoby ve zjednodušeném postupu při dodání zboží formou třístranného obchodu.
Oprava daně v insolvenčním řízení (věřitel)ř. 33 jedná se o pohledávky v insolvenčním řízení, u kterých se provádí oprava výše daně dle 44 ZDPH.
Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daněř. 50 jedná se o plnění dle 51 ZDPH.
Vrácení daněř. 61 jedná se o Vracení daně fyzickým osobám ze třetích zemí při vývozu zboží dle 84 ZDPH.
Vynětí z předmětu DPHNení předmětem daně.

Vybraný druh plnění se automaticky přepíše do evidence souhrnného hlášení.


Kontrolní hlášení - oddíly

Sekce kontrolního hlášení slouží pro automatické vygenerování kontrolního hlášení. S účinností od 1. 1. 2016 vzniká plátcům DPH povinnost podávat tzv. kontrolní hlášení, které v souvislosti s režimem přenesení daňové povinnosti nahrazuje současný výpis z evidence pro účely daně z přidané hodnoty podle 92a zákona o DPH a zároveň tiskopis evidence pro daňové účely dle 44.

Nezahrnovat do kontrolního hlášeníVyloučení položky z kontrolního hlášení.
A.1 - Uskutečněné zdanitelné plnění v režimu Přenesené daňové povinnostiř. 25 daňového přiznání k DPH. Jedná se o uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle 92a. V této sekci je důležité zadat kód pomocí tlačítka dropDown. V případě že kód nevyberete, automaticky se zadá první kód ze seznamu.
A.3 - Uskutečněná plnění pro investiční zlatoř. 26 daňového přiznání k DPH. Jedná se o uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle 101c písm. c) bod 2.
A.4(0) Uskutečněná plnění nad 10 000 Kč včetně daně (běžně)ř. 1, 2 a 33 daňového přiznání k DPH. Jedná se o uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně a všechny provedené opravy podle 44 bez ohledu na limit.
A.4(1) Uskutečněná plnění nad 10 000 Kč včetně daně (cestovní služby)ř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Jedná se o zvláštním režim pro cestovní službu s hodnotou plnění nad 10 000 Kč.
A.4(2) Uskutečněná plnění nad 10 000 Kč včetně daně (použité zboží)ř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Jedná se o zvláštním režim pro použité zboží s hodnotou plnění nad 10 000 Kč.
A.4/A.5 Uskutečněné plnění sekce A.4/A5 dle částky automatickyř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Program automaticky rozhodne do jaké sekce bude plnění příslušet (A.4 nebo A.5) na základě celkové částky a zda se jedná o zákazníka plátce či neplátce. Necháte-li tedy předvyplněnou hodnotu A.4., A.5., program automaticky doklad zařadí do sekce kontrolního hlášení dle jeho výše a dle DIČ zákazníka.
A.5 Ostatní uskutečněná zdanitelná plněníř. 1 a 2 daňového přiznání k DPH. Jedná se o ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000 Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad. Do sekce A.5 přísluší také plnění nad 10 000 Kč v případě, že zákazník je neplátce (FO).

Faktura v reverse charge (režimu přenesení daňové povinnosti)?

Před vystavením takové faktury je nutné nastavit zobrazení závěrečného textu, který o reverse charge (PDP) informuje. Informaci o reverse charge jednoduše propojíte s daným druhem plnění DPH. Při výběru tohoto druhu plnění se na faktuře Vámi nastavený text automaticky propíše.

Jak text nastavit? Přečtěte si zde.


Registrace k DPH v jiných zemích, cizí DPH

Pokud používáte balíček PREMIUM, máte možnost využít funkci Registrace k DPH v EU. Tato funkce umožňuje používat tři dodatečná plnění DPH. Nejprve je nutné vložit cizí DIČ a následně na nové faktuře nastavit příslušné plnění DPH pro celý dokument. Více informací o této funkci a jejím použití na fakturách naleznete zde.


Odkazy na tuto stránku

---
Datum a čas poslední úpravy 06.12.2022 11:41:53
© Eurofaktura s.r.o. 2003-2024